Steuern auf der Abrechnung verstehen (AT · DE · CH)

1. DACH-Steuervergleich auf einen Blick (Österreich, Deutschland, Schweiz)

Maßgeblich für deine Steuerpflicht ist immer das Land, in dem du steuerlich ansässig bist — nicht das Land, in dem dein Broker oder die Börse sitzt:

2. Was cashlog.org mit Steuern macht — und was bewusst nicht

Das leistet die App für deine Rendite

• Belegbetrag hat immer Vorrang: Steht auf deiner PDF-/CSV-Abrechnung (Kauf, Verkauf, Dividende, Kupon) ein konkreter Steuerbetrag, speichert cashlog.org exakt diesen Euro-Betrag.
• 1-Klick-Umschalter Netto vs. Brutto: Im Dashboard und in den Berichten schaltest du jederzeit zwischen Rendite vor Steuern (Brutto — zum Vergleich mit Marktindizes) und Rendite nach Steuern (Netto — was real auf deinem Konto wächst) um.
• Realistische Netto-Schätzung für offene Positionen: Für noch nicht verkaufte Positionen oder Buchungen ohne Belegsteuer wendet cashlog.org im Netto-Modus dein gewähltes Länderprofil (AT 27,5 %, DE 26,375 % / KiSt, CH 0 % Kursgewinn / Ertragssatz) an.

Das baut die App bewusst nicht nach

• Keine Nachbildung bankinterner Verlustverrechnungstöpfe oder Sparerpauschbeträge,
• keine Berechnung von Fonds-Vorabpauschalen oder ausschüttungsgleichen Erträgen (ÖKB-Meldefonds),
• keine Steuererklärung und keine Rechts- oder Steuerberatung.

3. Österreich — Kapitalertragsteuer (KESt 27,5 % & 25 %)

Bei steuerlicher Ansässigkeit in Österreich unterliegen Kapitalerträge der KESt mit zwei festen besonderen Steuersätzen:

• 27,5 % KESt: Gilt für Aktien, ETFs, Investmentfonds, Anleihen (Kupons und Kursgewinne), Zertifikate, Derivate sowie Kryptowährungen.
• 25,0 % KESt: Gilt für Zinsen aus klassischen Geldeinlagen bei Banken (Girokonto, Tagesgeld, Festgeld, Sparbuch).

Steuereinfacher Broker (Inland) vs. Auslandsbroker

Führst du dein Depot bei einer österreichischen Bank (oder einem steuereinfachen Broker wie Flatex AT), behält die Bank die 27,5 % KESt bei jeder Dividende und jedem Gewinnverkauf automatisch ein (Endbesteuerung). Auf deiner Abrechnung findest du die Zeile „einbehaltene KESt“ — genau diesen Wert übernimmt der cashlog-Belegscanner.

Offizielle Quellen:
BMF Österreich — Besteuerung von Kapitalerträgen → · oesterreich.gv.at — KESt →

4. Deutschland — Abgeltungsteuer (26,375 %) & Kirchensteuer

In Deutschland unterliegen Dividenden, Zinsen und realisierte Kursgewinne der Abgeltungsteuer nach § 32d EStG:

• Ohne Kirchensteuer: 25,0 % Abgeltungsteuer + 5,5 % Solidaritätszuschlag (auf die 25 % Steuer = 1,375 %) ergibt exakt 26,375 %.
• Mit 8 % Kirchensteuer (Bayern & Baden-Württemberg): Durch den Sonderausgabenabzug der Kirchensteuer sinkt die effektive Abgeltungsteuer leicht; die Gesamtbelastung liegt bei ca. 27,82 %.
• Mit 9 % Kirchensteuer (übrige Bundesländer): Gesamtbelastung ca. 28,00 %.

Wichtig bei deutschen Depots: Solange dein Freistellungsauftrag (Sparerpauschbetrag) noch nicht ausgeschöpft ist oder ein Verlustverrechnungstopf besteht, zieht die Bank auf dem Beleg 0,00 € Steuer ab. Da cashlog.org immer den echten Belegbetrag bevorzugt, bleibt eine steuerfrei abgerechnete Dividende auch in deiner Netto-XIRR steuerfrei.

Offizielle Quellen:
EStG § 32d (Abgeltungsteuer) → · EStG § 20 (Kapitalvermögen & Verlustverrechnung) →

5. Schweiz — Steuerfreie private Kursgewinne vs. steuerpflichtige Erträge

Das Schweizer Steuerrecht unterscheidet scharf zwischen Vermögenszuwachs (Kursgewinn) und laufendem Ertrag (Dividenden, Anleihenzinsen):

• Private Kapitalgewinne (0 %): Verkauft eine Privatperson Aktien, ETFs oder Anleihen mit Kursgewinn, ist dieser Gewinn nach Art. 16 Abs. 3 DBG im Privatvermögen steuerfrei (sofern keine Einstufung als gewerbsmäßiger Wertschriftenhändler vorliegt).
• Dividenden und Zinsen: Laufende Ausschüttungen zählen zum steuerbaren Einkommen und werden zum persönlichen Tarif (Bund, Kanton, Gemeinde) versteuert. Auf Schweizer Wertpapieren werden zunächst 35 % Verrechnungssteuer abgezogen, die bei ordnungsgemäßer Deklaration im Wertschriftenverzeichnis zurückgefordert bzw. angerechnet werden.

Offizielle Quellen:
DBG (Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer) → · VStG (Verrechnungssteuergesetz) →

6. Ausländische Quellensteuer (z. B. USA 15 %) & konkretes Abrechnungsbeispiel

Schüttet ein US-Unternehmen (z. B. Microsoft oder Johnson & Johnson) 100,00 € Bruttodividende aus, siehst du auf einer österreichischen oder deutschen Bankabrechnung typischerweise zwei Abzüge:

• 15,00 € US-Quellensteuer (15 % nach DBA/W-8BEN): Wird direkt in den USA einbehalten und im Regelfall bis zu 15 % auf deine heimische Steuer angerechnet.
• 12,50 € österreichische KESt (Rest auf 27,5 %) bzw. 11,38 € deutsche Abgeltungsteuer + Soli (Rest auf 26,375 %): Wird von deiner Depotbank einbehalten.
• Netto-Gutschrift auf deinem Konto: 72,50 € (AT) bzw. 73,62 € (DE).

In cashlog.org wird die Summe aller einbehaltenen Steuern einer Abrechnung erfasst, sodass deine Netto-XIRR exakt auf den real ausgezahlten 72,50 € bzw. 73,62 € basiert, während die Brutto-XIRR mit den vollen 100,00 € rechnet.